如何應對國際合規監管，因勢利導提升企業治理水平，培育全球競爭力，對于致力于打造“百年老店”的企業，尤其是開展國際化經營或技術領先的大型企業和高科技企業，已成為必須面對的發展挑戰。

合規管理包括哪些內容

近日，由中國貿促會商事法律服務中心主辦的“從疫情防控看企業的合規管理”商事法律大講堂活動上，中國貿促會全國企業合規委員會專家、京東方科技集團股份有限公司國際法務部部長賈申為企業介紹了如何實施合規管理切入、建立合規管理模式，以及如何妥善應對以美國為例的國外合規監管，建立識別、預警、防范、控制、化解合規風險管理機制，強化企業國際業務的合規管理。

“從疫情防控看來看企業在以下幾個方面風險突出：分別是刑事方面、勞動用工方面、貿易合同、銷售、廣告、宣傳、數據保護、捐贈事件?！辟Z申表示，這也提醒企業經營和合規協調平衡發展非常重要。

目前，國內企業合規管理模式主要包括符合法律法規、符合行業規則自律準則、企業內部管理制度、職業道德操守，但對多數企業來說，真正擔心的是強監管、高風險處罰的領域，在這些方面我國企業合規管理模式存在欠缺。

“合規方面對標歐美等發達國家是中國企業成為跨國企業的必由之路，合規除了可以預防違規外，還可以增強企業的競爭力，幫助企業在商務談判時順利過關?！辟Z申指出，對比美國的國際大公司管理體系來看，他們更側重強調反賄賂、反壟斷、出口管制、貿易制裁、海外資產等方面的合規，因為美國聯邦量刑指南中對此類違規有明確的處罰方式，因此一般來說美國企業有專門的合規管理上報流程。此外，美國還有合規五要素，企業可以對照自查自身合規工作是否完善。該五要素包括：領導力、風險評估、合規如何落地、合規培訓與文化滲透、監督改進。值得注意的是，在美合規有一項舉報人寬大制度。對舉報人有重賞，對違規行為有重罰，該制度對社會秩序的治理起到很好的激勵機制，值得我們借鑒參考。

“這次疫情是對我國企業合規管理的一次考驗，做好合規的重點是學會解讀國際規則和規律，尤其在處理國際業務時，不能準確理解規則會對業務影響非常大。此外，企業的總部和管理部門之間要有互動，做到既不矛盾也不沖突，實現共贏。同時將合規嵌入到流程管控中去，要約束住核心部門的關鍵性操作。將合規培訓做的簡明已接受，如做成小的宣傳產品、通過案例進行介紹等，并處理好合規和傳統法務、審計、風控的關系。”賈申表示。

中央企業合規管理的主要內容：

1、明確合規管理工作職責和組織架構，明確董事會、監事會、經理層分別擔任的合規管理職責，其中：

董事會決定合規管理負責人的任免以及合規管理牽頭部門的設置；

監事會監督董事會和高級管理人員的合規管理履職情況；

高級經理層負責合規管理組織架構

合規管理組織架構如下圖：

結合職責和架構來看，合規管理委員會可以為治理層（董事會）下設機構，也可以

為經理層下設機構（但是董事會對合規負責人和牽頭機構擁有決定權）。另外還需要看

企業原有的法制建設領導小組和風險控制委員會設立在哪個層面。實踐過程中需要結合

不同央企的實際情況來看，到底定位到哪個層面比較合適。

2、明確合規工作的重點內容

央企防范合規風險的七大重點領域、三大重點環節、三大類重點人員，重點強

調海外業務的合規運作。

七大重點領域包括：市場交易、安全環保、產品質量、勞動用工、財務稅收、知識產權、商業伙伴等；

三大重點環節包括：制度制定環節、經營決策環節、生產運營環節；

三大重點人員包括：管理人員、重要風險崗位人員、海外人員；

其中重點人員中的重要風險崗位人員是指通過合規風險評估確定的承擔重要合規風險的職能崗位，是風險導向進行合規管理的明顯體現。

1. 合規管理：實現合規管理的標準化，提供合規管理的指導，實施合規管理的控制，實現合規管理的自動化，提供合規管理的可視化，實現合規管理的審計，提供合規管理的報告，實現合規管理的持續改進。

2. 合規審核：實現合規審核的自動化，提供合規審核的可視化，實現合規審核的審計，提供合規審核的報告，實現合規審核的持續改進。

3. 合規報告：實現合規報告的自動化，提供合規報告的可視化，實現合規報告的審計，提供合規報告的報告，實現合規報告的持續改進。

4. 合規分析：實現合規分析的自動化，提供合規分析的可視化，實現合規分析的審計，提供合規分析的報告，實現合規分析的持續改進。

5. 合規培訓：實現合規培訓的自動化，提供合規培訓的可視化，實現合規培訓的審計，提供合規培訓的報告，實現合規培訓的持續改進。